Not 16 – Derivatinstrument
Koncernen säkrar löpande sina tillgångar i utländsk valuta i syfte att reducera valutakursexponering. Per den 31 december 2021 hade koncernen exponeringar mot EUR, GBP, PLN samt RON, vilka säkras med hjälp av valutaterminer. Alla utestående derivat värderas till verkligt värde. Vinster respektive förluster på derivatinstrument redovisas vid varje bokslut i resultaträkningen. Den effektiva delen i säkringsredovisningen i koncernen redovisas vid varje bokslut i övrigt totalresultat.
Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) tillämpar säkringsredovisning av verkligt värde på aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Vinster respektive förluster på derivatinstrument för säkringsredovisning i moderbolaget redovisas vid varje bokslut inom aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Säkringsredovisning i GBP i moderbolaget har upphört under 2021 då kritiska villkor inte längre uppfylls.
Ytterligare information kring koncernens och moderbolagets hantering av säkringsredovisning finns i Redovisningsprinciperna avsnitt 10 och 22.8 ”Säkringsredovisning”.
Derivatinstrument för handelsändamål
| Koncernen, 31 dec 2021 | ||||||
| Nominell belopp/löptid | ||||||
| MSEK | Upp till 1 år | 1-5 år | >5 år | Nominellt belopp | Positiva marknadsvärde | Negativa marknadsvärde |
| Ränterelaterande kontrakt | ||||||
| Swappar | 832 | 792 | 1 447 | 3 071 | 62 | 0 |
| Valutarelaterade kontrakt | ||||||
| Terminer | 2 357 | - | - | 2 357 | 14 | -22 |
| Summa | 3 189 | 792 | 1 447 | 5 428 | 76 | -22 |
| MSEK | Positiva marknadsvärde | Negativa marknadsvärde | ||||
| Valutafördelning av marknadsvärde | ||||||
| SEK | 3 | -4 | ||||
| EUR | 0 | - | ||||
| GBP | 34 | -2 | ||||
| PLN | 39 | -16 | ||||
| RON | 0 | 0 | ||||
| Summa | 76 | -22 | ||||
Derivatinstrument för säkringsredovisning
| Koncernen, 31 dec 2021 | ||||||
| Nominell belopp/löptid | ||||||
| MSEK | Upp till 1 år | 1-5 år | >5 år | Nominellt belopp | Positiva marknadsvärde | Negativa marknadsvärde |
| Valutarelaterade kontrakt | ||||||
| Terminer | 8 624 | 8 624 | - | -122 | ||
| Summa | 8 624 | 8 624 | - | -122 | ||
| Koncernen, 31 dec 2021 | ||||||
| Genomsnittlig kurs | ||||||
| MSEK | Upp till 1 år | 1-5 år | >5 år | Positiva marknadsvärde | Negativa marknadsvärde | |
| Valutafördelning av marknadsvärde | ||||||
| SEK/GBP | 12,11 | - | - | - | -24 | |
| SEK/PLN | 2,17 | - | - | - | -98 | |
| Summa | - | -122 | ||||
Derivatinstrument för handelsändamål
| Koncernen, 31 dec 2020 | ||||||
| Nominell belopp/löptid | ||||||
| MSEK | Upp till 1 år | 1-5 år | >5 år | Nominellt belopp | Positiva marknadsvärde | Negativa marknadsvärde |
| Ränterelaterande kontrakt | ||||||
| Swappar | 776 | 2 057 | - | 2 833 | - | -40 |
| Valutarelaterade kontrakt | ||||||
| Terminer | 1 648 | - | - | 1 648 | 27 | -3 |
| Summa | 2 424 | 2 057 | - | 4 481 | 27 | -43 |
| MSEK | Positiva marknadsvärde | Negativa marknadsvärde | ||||
| Valutafördelning av marknadsvärde | ||||||
| SEK | - | -3 | ||||
| EUR | 10 | -13 | ||||
| GBP | 12 | -17 | ||||
| PLN | 5 | -10 | ||||
| Summa | 27 | -43 | ||||
Derivatinstrument för säkringsredovisning
| Koncernen, 31 dec 2020 | ||||||
| Nominell belopp/löptid | ||||||
| MSEK | Upp till 1 år | 1-5 år | >5 år | Nominellt belopp | Positiva marknadsvärde | Negativa marknadsvärde |
| Valutarelaterade kontrakt | ||||||
| Terminer | 9 141 | - | - | 9 141 | 214 | - |
| Summa | 9 141 | - | - | 9 141 | 214 | - |
| Koncernen, 31 dec 2020 | ||||||
| Genomsnittlig kurs | ||||||
| MSEK | Upp till 1 år | 1-5 år | >5 år | Positiva marknadsvärde | Negativa marknadsvärde | |
| Valutafördelning av marknadsvärde | ||||||
| SEK/GBP | 11,38 | - | - | 135 | - | |
| SEK/PLN | 2,26 | - | - | 79 | - | |
| Summa | 214 | - | ||||
Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2021
| KONCERNEN | ||||||||
| Redovisat värde | ||||||||
| MSEK | Nominellt belopp | Tillgångar | Skulder | Rad i balans-räkningen där säkrings-instrument inkluderas | Förändringar i verkligt värde som ansvänts för att värdera säkrings-ineffektivitet | Värdeförändring avseende säkrings-instrumenten som redovisas i övrigt totalresultat | Ineffektivitet redovisad i resultat-räkningen | Rad i resultat-räkningen som redovisar säkrings-ineffektivitet |
| Valutarelaterade kontrakt | ||||||||
| GBP - Derivat, negativa värden | 4 808 | - | -24 | Övriga skulder | -26 | -26 | 0 | Nettoresultat av finansiella transaktioner |
| PLN - Derivat, negativa värden | 3 816 | - | -98 | Övriga skulder | -15 | -15 | 0 | Nettoresultat av finansiella transaktioner |
| Summa | 8 624 | - | -122 | -41 | -41 | 0 | ||
Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2020
| KONCERNEN | ||||||||
| Redovisat värde | ||||||||
| MSEK | Nominellt belopp | Tillgångar | Skulder | Rad i balans-räkningen där säkringsinstrument inkluderas | Förändringar i verkligt värde som använts för att värdera säkrings-ineffektivitet | Värdeförändring avseende säkrings-instrumenten som redovisas i övrigt totalresultat | Ineffektivitet redovisad i resultat-räkningen | Rad i resultat-räkningen som redovisar säkrings-ineffektivitet |
| Valutarelaterade kontrakt | ||||||||
| GBP - Derivat, positiva värden | 5 221 | 135 | - | Övriga tillgångar | 66 | 66 | - | Nettoresultat av finansiella transaktioner |
| PLN - Derivat, positiva värden | 3 920 | 79 | - | Övriga tillgångar | -72 | -72 | - | Nettoresultat av finansiella transaktioner |
| Summa | 9 141 | 214 | - | -6 | -6 | - | ||
Säkrade poster
2021
| KONCERNEN | |||
| MSEK | Förändringar i värde som använts för att beräkna ineffektivitet för perioden | Säkringsreserv | Belopp som kvarstår i säkringsreserven från säkringsförhållanden där säkringsredovisning inte längre tillämpas |
| Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utlandsverksamhet | |||
| EUR | - | -149 | -149 |
| GBP | -499 | -169 | - |
| PLN | -31 | -276 | - |
| Summa | -530 | -594 | -149 |
Säkrade poster
2020
| KONCERNEN | |||
| MSEK | Förändringar i värde som använts för att beräkna ineffektivitet för perioden | Säkringsreserv | Belopp som kvarstår i säkringsreserven från säkringsförhållanden där säkringsredovisning inte längre tillämpas |
| Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utlandsverksamhet | |||
| EUR | - | -149 | -149 |
| GBP | 568 | -143 | - |
| PLN | 257 | -264 | - |
| Summa | 825 | -556 | -149 |
Säkrade poster
2021
| MODERBOLAGET | ||||
| Redovisat värde | Ackumulerat justeringsbelopp av verkligt värdesäkring på den säkrade post | |||
| MSEK | Tillgångar | Skulder | Balanspost i vilken den säkrade posten ingår | Värdeförändring under perioden som använts för att värdera ineffektivteten i säkringsinstrument |
| Säkring av verkligt värde | ||||
| GBP | - | - | Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures | -21 |
| PLN | 152 | -45 | Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures | -47 |
| Summa | 152 | -45 | -68 | |
Säkrade poster
2020
| MODERBOLAGET | ||||
| Redovisat värde | Ackumulerat justeringsbelopp av verkligt värdesäkring på den säkrade post | |||
| MSEK | Tillgångar | Skulder | Balanspost i vilken den säkrade posten ingår | Värdeförändring under perioden som använts för att värdera ineffektivteten i säkringsinstrument |
| Säkring av verkligt värde | ||||
| GBP | 335 | -21 | Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures | 19 |
| PLN | 147 | -47 | Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures | 10 |
| Summa | 482 | -68 | 29 | |