Not 18 – Förvärvade fordringsportföljer
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| MSEK | 31 dec 2021 | 31 dec 2020 | 31 dec 2021 | 31 dec 2020 |
| Redovisat bruttovärde | 21 813 | 21 188 | 6 263 | 6 670 |
| Kreditförlustreserv | -476 | -113 | 97 | 85 |
| Redovisat nettovärde | 21 337 | 21 075 | 6 360 | 6 755 |
För mer information avseende förvärvade fordringsportföljer, se Redovisningsprinciper avsnitt 15 ”Intäkter och kostnader” och not 33 ”Riskhantering”.
Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer, 31 dec 2021
| Koncernen | Moderbolaget | |||||
| MSEK | Redovisat bruttovärde | Kreditförlustreserv | Redovisat nettovärde | Redovisat bruttovärde | Kreditförlustreserv | Redovisat nettovärde |
| Ingående balans 1 jan 2021 | 20 430 | -108 | 20 322 | 6 389 | 88 | 6 477 |
| Förvärv | 3 558 | - | 3 558 | 933 | - | 933 |
| Ränteintäkter | 2 956 | - | 2 956 | 931 | - | 931 |
| Inkasserade belopp | -6 557 | - | -6 557 | -2 392 | - | -2 392 |
| Nedskrivningsvinster/förluster | - | -337 | -337 | - | 11 | 11 |
| Varav realiserade inkassering gentemot förväntan | - | 298 | 298 | - | 242 | 242 |
| Varav portföljomvärderingar | - | -635 | -635 | - | -231 | -231 |
| Avyttringar | -2 | - | -2 | -2 | - | -2 |
| Omräkningsdifferenser | 726 | -25 | 701 | 130 | 1 | 131 |
| Utgående balans 31 dec 2021 | 21 111 | -470 | 20 641 | 5 989 | 100 | 6 089 |
Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer, 31 dec 2020
| Koncernen | Moderbolaget | |||||
| MSEK | Redovisat bruttovärde | Kreditförlustreserv | Redovisat nettovärde | Redovisat bruttovärde | Kreditförlustreserv | Redovisat nettovärde |
| Ingående balans 1 jan 2020 | 23 009 | 387 | 23 396 | 6 922 | 130 | 7 052 |
| Förvärv | 1 761 | - | 1 761 | 916 | - | 916 |
| Ränteintäkter | 3 240 | - | 3 240 | 1 020 | - | 1 020 |
| Inkasserade belopp | -6 324 | - | -6 324 | -2 221 | - | -2 221 |
| Nedskrivningsvinster/förluster | - | -455 | -455 | - | -40 | -40 |
| Varav realiserade inkassering gentemot förväntan | - | 350 | 350 | - | 346 | 346 |
| Varav portföljomvärderingar | - | -805 | -805 | - | -386 | -386 |
| Avyttringar | 40 | -40 | 0 | - | - | - |
| Omräkningsdifferenser | -1 296 | 0 | -1 296 | -248 | -2 | -250 |
| Utgående balans 31 dec 2020 | 20 430 | -108 | 20 322 | 6 389 | 88 | 6 477 |
Odiskonterade förvärvade kreditförlustreserver
Den odiskonterade förvärvade kreditförlustreserven vid första redovisningstillfället för kreditförsämrade fordringsportföljer som förvärvats i koncernen under januari till december uppgick per den 31 december till 25 841 MSEK (12 231), varav 3 198 MSEK (5 455 ) är hänförligt till förvärv i moderbolaget.
Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer, 31 dec 2021
| Koncernen | ||||||
| MSEK | Redovisat bruttovärde | Steg 1 - 12 månader | Steg 2 - återstående löptid | Steg 3 - återstående löptid | Summa kreditförlustreserv | Redovisat nettovärde |
| Ingående balans 1 jan 2021 | 758 | -1 | 0 | -4 | -5 | 753 |
| Ränteintäkter | 51 | - | - | - | - | 51 |
| Amorteringar och ränteinbetalningar | -134 | - | - | - | - | -134 |
| Förändringar i kreditförlustreserv | - | 0 | -1 | 0 | -1 | -1 |
| Bortskrivningar | -1 | - | - | - | - | -1 |
| Omräkningsdifferenser | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28 |
| Utgående balans 31 dec 2021 | 702 | -1 | -1 | -4 | -6 | 696 |
| Moderbolaget | ||||||
| MSEK | Redovisat bruttovärde | Steg 1 - 12 månader | Steg 2 - återstående löptid | Steg 3 - återstående löptid | Summa kreditförlustreserv | Redovisat nettovärde |
| Ingående balans 1 jan 2021 | 281 | 0 | 0 | -3 | -3 | 278 |
| Ränteintäkter | 17 | - | - | - | - | 17 |
| Amorteringar och ränteinbetalningar | -49 | - | - | - | - | -49 |
| Förändringar i kreditförlustreserv | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bortskrivningar | -1 | - | - | - | - | -1 |
| Omräkningsdifferenser | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 |
| Utgående balans 31 dec 2021 | 274 | 0 | 0 | -3 | -3 | 271 |
Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer, 31 dec 2020
| Koncernen | ||||||
| MSEK | Redovisat bruttovärde | Steg 1 - 12 månader | Steg 2 - återstående löptid | Steg 3 - återstående löptid | Summa kreditförlustreserv | Redovisat nettovärde |
| Ingående balans 1 jan 2020 | 912 | -1 | 0 | -4 | -5 | 907 |
| Ränteintäkter | 62 | - | - | - | - | 62 |
| Amorteringar och ränteinbetalningar | -143 | - | - | - | - | -143 |
| Förändringar i kreditförlustreserv | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bortskrivningar | -1 | - | - | - | - | -1 |
| Omräkningsdifferenser | -72 | 0 | 0 | 0 | 0 | -72 |
| Utgående balans 31 dec 2020 | 758 | -1 | 0 | -4 | -5 | 753 |
| Moderbolaget | ||||||
| MSEK | Redovisat bruttovärde | Steg 1 - 12 månader | Steg 2 - återstående löptid | Steg 3 - återstående löptid | Summa kreditförlustreserv | Redovisat nettovärde |
| Ingående balans 1 jan 2020 | 345 | 0 | 0 | -3 | -3 | 342 |
| Ränteintäkter | 20 | - | - | - | - | 20 |
| Amorteringar och ränteinbetalningar | -53 | - | - | - | - | -53 |
| Förändringar i kreditförlustreserv | - | 0 | 0 | - | 0 | 0 |
| Bortskrivningar | -1 | - | - | - | - | -1 |
| Omräkningsdifferenser | -30 | 0 | 0 | 0 | 0 | -30 |
| Utgående balans 31 dec 2020 | 281 | 0 | 0 | -3 | -3 | 278 |
Portföljöversikt
Portföljerna består av ett stort antal fordringar på låntagare, vilka har olika karaktäristika, såsom betalare, delbetalare och icke-betalare. Det finns dock en rörlighet inom låntagarkategorierna där en icke-betalare kan bli en betalare och omvänt. Koncernen delar in sina portföljer i olika kategorier, så som utifrån land, ålder, tillgångsslag och tidpunkten för intital värdering och potentiella efterförljande omvärderingar, vilket säkerställer den mest uppdaterade portföljsammanställníngen.
Inkasseringsprognos
Koncernen värderar portföljer genom att uppskatta framtida kassaflöden för de kommande 15 åren. Kassaflödesprognoserna övervakas löpande under året och uppdateras vid behov i omvärderingstillfällen utifrån bland annat uppnådda resultat och överenskommelser med gäldenärer. Utifrån de uppdaterade prognoserna beräknas ett nytt redovisat värde för fordringsportföljerna som baseras på de principer som anges av effektivräntemetoden.
Omvärderingar
Koncernen utvärderar löpande faktisk inkassering i relation till den prognos som legat till grund för portföljvärderingen. Avvikelser kan i vissa fall leda till en justering av framtida prognoser, speciellt om inte operationella insatser har, eller tros kunna ha, avsedd effekt, eller i tider av konjunkturnedgång, såsom covid-19-pandemi.
Prognosrevideringar hanteras av den interna omvärderingskommittén som rapporterar till styrelsens investeringskommitté. Beslut fattas behörigen av omvärderingskommittén i enlighet med instruktion utfärdad av investeringskommittén inom ramen för den omvärderingspolicy som utfärdats av styrelsen. Prognosjusteringar och resultateffekter särredovisas både internt och externt. Värderingen av portföljer granskas oberoende av koncernens riskkontrollfunktion.